Opcje Na Akcje W Firmie Prywatnej

7 typowych pytań dotyczących opcji uruchamiania pracowników w przedsiębiorstwie. Jim Wulforst 2011-09-30 00 37 18 UTC. Jim Wulforst jest prezesem E TRADE Financial Corporate Services, który udostępnia rozwiązania dotyczące zarządzania zasobami pracowniczymi zarówno firmom prywatnym, jak i publicznym, w tym 22 SP 500. Być może słyszałeś o milionerach Google 1000 wczesnych pracowników firmy, w tym masażystce, którzy zarabiają na bogactwo dzięki opcji na akcje firmy. To straszna historia, ale niestety nie wszystkie opcje na akcje są szczęśliwe, a zakończenie i Webvan. na przykład po upadku bankructwa po wysokiej ofercie wstępnej oferty publicznej, pozostawiając dotacje na akcje bezwartościowe. Opcje dostępne w stokach mogą być korzystne, ale wartość oferty może się znacznie różnić Po prostu nie ma gwarancji Więc czy rozważasz ofertę pracy, która obejmuje dotacja na akcje lub posiadanie zapasów w ramach bieżącego odszkodowania, kluczowe znaczenie ma zrozumienie podstaw. Jakie rodzaje planów akcji są tam i jak oni pracują. Skąd mam wiedzieć, kiedy należy ćwiczyć, trzymać lub sprzedawać. Jakie są konsekwencje podatkowe. Powinieneś pomyśleć o odpisach na akcje lub udziały w stosunku do całkowitej rekompensaty i innych oszczędności i inwestycji, jakie mógłbym posiadać.1 Jakie są najbardziej typowe rodzaje akcji pracowniczych. Dwa najczęstsze oferty akcji pracowniczych to opcje na akcje i akcje na giełdzie. Najczęstsze wśród firm startowych są opcje na akcje zwykłe. Opcje oferują możliwość zakupu akcji spółki w określonej cenie , zazwyczaj określane jako cena strajku Prawo do zakupu lub realizacji opcji na akcje podlega harmonogramowi nabywania uprawnień, który definiuje, kiedy można skorzystać z opcji. Następuj na przykład Powiedz, że przyznałeś 300 opcji, a cena strajku po 10 każdego że w tym samym okresie trzyletnim Pod koniec pierwszego roku będziesz miał prawo do wykonywania 100 akcji na 10 sztuk za akcję Jeśli w tym czasie cena akcji spółki wzrosła do 15 na jedną akcję, masz możliwość zakupu zapasów za 5 poniżej ceny rynkowej, która w przypadku wykonywania i sprzedaży równolegle stanowi 500 zysku przed opodatkowaniem. Pod koniec drugiego roku 100 dodatkowych udziałów trafi Teraz w naszym przykładzie powiedzmy, że cena akcji spółki spadła do 8 na akcję W tym scenariuszu nie skorzystałeś z opcji, ponieważ musisz zapłacić 10 za coś, co można kupić za 8 na otwartym rynku Możesz usłyszeć to określane jako opcje, które są poza pieniądze lub pod wodą Dobrą wiadomością jest to, że strata jest na papierze, ponieważ nie zainwestowałeś rzeczywistych środków pieniężnych Zachowujesz prawo do wykonywania akcji i może mieć na oku spółki cena Później możesz zdecydować się na działanie, jeśli cena rynkowa przewyższa cenę strajku lub kiedy jest w pieniądzu. Pod koniec trzeciego roku, ostatecznie 100 udziałów przysługiłoby, a masz prawo skorzystaj z tych akcji Twoja decyzja na ten temat zależeć będzie od szeregu czynników, włączając w to, ale nie ograniczając się do ceny rynkowej akcji Kiedy już skorzystasz z przysługujących opcji, możesz albo sprzedać akcje od razu albo trzymać się ich w ramach swojego portfela akcji. Ograniczone dotacje na akcje, które mogą obejmować nagrody lub jednostki zapewniają pracownikom z prawem do otrzymywania akcji z niewielką lub żadną opłatą Tak jak w przypadku opcji na akcje, ograniczone dotacje na akcje są uzależnione od harmonogramu nabywania uprawnień, zwykle związanego z upływem czasu lub osiągnięciem konkretnego celu. Oznacza to, że trzeba albo czekać na pewne okres czasu lub osiągnięcie określonych celów zanim osiągniesz prawo do otrzymania akcji Należy pamiętać, że przyznanie dotacji na akcje o ograniczonym dostępie jest zdarzeniem podlegającym opodatkowaniu Oznacza to, że podatki będą musiały być wypłacone w oparciu o wartość akcji w tym czasie oni zwalniają swojego pracodawcę, który zdecyduje, które opcje płatności podatkowych są dostępne, mogą to obejmować płacenie gotówki, sprzedaż części nabytych akcji, lub też, że pracodawca zrzeka się niektórych akcji. 2 Co to jest differen ce między ofertą motywacyjną a niekwalifikowalnymi. Jest to dość złożona dziedzina związana z obowiązującym kodeksem podatkowym W związku z tym należy skonsultować się z doradcą podatkowym w celu lepszego zrozumienia sytuacji osobistej Różnica polega przede wszystkim na tym, jak obydwa są opodatkowane Uprawnienia do akcji motywacyjnych kwalifikują się w celu specjalnego opodatkowania przez IRS, co oznacza, że ​​podatki nie muszą być płacone, gdy wykonywane są te opcje. W rezultacie zyski lub straty mogą kwalifikować się jako długoterminowe zyski lub straty kapitałowe, jeśli są trzymane przez ponad rok. Niekwalifikowane opcje, z drugiej strony, może powodować powstanie zwykłego dochodu do opodatkowania podczas wykonywania Podatku opiera się na różnicy między ceną wykonania a uczciwą wartością rynkową w czasie wykonywania Następna sprzedaż może skutkować krótkoterminową lub długoterminową utratą kapitału w zależności od czasu trwania. 3 Co na temat podatków. Optymalne traktowanie każdej transakcji zależy od rodzaju posiadanej opcji na akcje i innych zmiennych związanych z indywidualną sytuacją przed skorzystaniem z opcji sprzedawać akcje, należy uważnie rozważyć konsekwencje transakcji Aby uzyskać konkretną poradę, skonsultuj się z doradcą podatkowym lub księgowym4. Skąd mam wiedzieć, czy posiadać lub sprzedać po wykonaniu pracy? Jeśli chodzi o opcje na akcje pracownicze i akcje, decyzja o trzymaniu lub sprzedaniu sprowadza się do podstaw długoterminowych inwestycji Zadaj sobie pytanie, ile jestem ryzykownego Czy moje portfolio jest dobrze zróżnicowane w oparciu o moje obecne potrzeby i cele Jak ta inwestycja pasuje do mojego ogólnego strategia finansowa Twoja decyzja dotycząca wykonywania, przechowywania lub sprzedaży niektórych lub wszystkich swoich akcji powinna rozważyć te pytania. Wielu ludzi decyduje, co to jest sprzedaż w tym samym dniu lub bezgotówkowe ćwiczenia, w których wykonujesz wybrane opcje, a jednocześnie sprzedajesz udziały zapewnia natychmiastowy dostęp do zysków z rzeczywistych zysków, mniej powiązanych prowizji, opłat i podatków Wiele firm udostępnia narzędzia, które pomagają zaplanować model uczestnika z wyprzedzeniem i oszacować wpływy z transakcja stawowa We wszystkich przypadkach należy skonsultować się z doradcą podatkowym lub planerem finansowym, aby uzyskać poradę w sprawie osobistej sytuacji finansowej.5. Wierzę w przyszłość mojej firmy. Ile powinien posiadać swój udział. Miło mieć mieć zaufanie do swojego pracodawcy, ale warto rozważyć całkowite portfolio i ogólną strategię dywersyfikacji, gdy zastanawiasz się nad wszelkimi inwestycjami, w tym jedną z firmowych zasobów Ogólnie rzecz biorąc, najlepiej, aby nie mieć portfela, który jest zbyt uzależniony od jednej inwestycji.6 Pracuję w prywatnym starcie Jeśli ta firma nigdy nie będzie dostępna publicznie lub jest zakupiona przez inną firmę przed jej publicznym ujawnieniem, co się dzieje z magazynem. Nie ma jednej odpowiedzi na tę odpowiedź. Często definiuje się w kategoriach planu zapasów firmy lub warunków transakcji firma pozostaje prywatna, może istnieć ograniczona możliwość sprzedaży udziałów lub udziałów nieograniczonych, ale różni się ona planem i firmą. Na przykład prywatna firma może zezwolić pracownikom na sprzedaż ich v ustalone prawa opcji na drugorzędnych lub innych rynkach W przypadku przejęcia niektórych kupujących przyspieszy harmonogram nabywania uprawnień i zapłaci wszystkich posiadaczy opcji różnicę między ceną akcji a ceną nabycia, inni nabywcy mogą zamienić niezabezpieczone akcje na akcje w firmie przejmującej Ponownie będzie to różnić się planem i transakcją.7 Mam jeszcze wiele pytań. Jak mogę się dowiedzieć więcej? Kierownik firmy lub ktoś z działu HR firmy może dostarczyć więcej informacji na temat planu firmy i korzyści, które kwalifikujesz się do programu Plan powinieneś także skonsultować się ze swoim planistą finansowym lub doradcą podatkowym, aby upewnić się, że dotacje na czas, uprawnienia do głosowania, wykonywanie i sprzedaż wpływają na osobistą sytuację podatkową. Jak warto opcje na akcje w firmie prywatnej. pytania dotyczące sposobu wyceny opcji na akcje i wokół sekcji 409A Poniżej znajduje się starter, który pomoże im. Dlaczego ważne jest, aby dokładnie określić opcje zapasów. Sekcja 409A Kodeksu Korupcji Prywatnej firmy prywatne, takie jak technologiczne firmy startujące, muszą ustalić wartość godziwą rynkową swoich akcji, kiedy ustalają ceny wykonania opcji na akcje lub ceny strajku, aby uniknąć wczesnego rozpoznawania przychodów przez potencjalnego opcjonalnego i możliwość dodatkowego 20 podatku przed wyborem opcji Ponieważ większość firm chce uniknąć tych problemów podatkowych dla swoich posiadaczy opcji, ważne jest, aby prawidłowo ocenić te opcje. Jak ustalamy uczciwą wartość rynkową akcji spółki prywatnej. Zgodnie z przepisami IRS firma może stosować dowolną rozsądną metodę wyceny o ile uwzględnia wszystkie dostępne materiały informacyjne do wyceny, w tym następujące czynniki: wartość rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych. bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych. łatwo określoną wartość rynkową podobnych podmiotów zaangażowanych w zasadniczo podobne biznesu i innych istotnych czynników, takich jak premia za kontrolę lub rabaty za brak możliwości rynkowych. Jak my znamy i nasza metoda wyceny jest rozsądna. Nie ma na to odpowiedzi, niestety istnieje jednak domniemanie bezpiecznej przystani przez IRS, że wycena jest rozsądna, jeśli. wycena została ustalona przez niezależną ocenę z dniem nie więcej niż 12 miesięcy przed datą transakcji, lub. wycena jest niepłynna na giełdzie korporacyjnej i jest dokonywana w dobrej wierze, poświadczona pisemnym sprawozdaniem i uwzględnia odpowiednie opisane powyżej czynniki wyceny. Raport musi być napisany przez osobę posiadającą znaczną wiedzę i doświadczenie lub szkolenie w przeprowadzaniu podobnych wycen. Co to oznacza dla mojej firmy. Jeśli firma jest finansowana po okresie VC, prawdopodobnie będziesz chciał uzyskać niezależną ocenę co najmniej tak często, jak zamykasz rundę finansowania, a być może częściej jeśli okres 12 miesięcy wygasł i trzeba wydać więcej opcji. Jeśli Twoja firma jest finansowana przed VC, ale finansuje nasiona lub ma znaczne zasoby, możesz chcieć skorzystać z ritten donoszą o bezpiecznym porcie, choć istnieją pewne koszty związane z tym podejściem Aby uniknąć tych kosztów, można uzyskać zarząd do rozsądnej wyceny w oparciu o powyższe czynniki, ale ta wycena może być uznana przez IRS za nieracjonalne i kary podatkowe mogą mieć zastosowanie . Jeśli jesteś startem przed przychodem z nielicznymi aktywami i niewielkimi środkami finansowymi, rada powinna dokładać wszelkich starań, aby obliczyć rozsądną wartość w oparciu o powyższe czynniki. Kiedy warto ponownie ocenić opcje na akcje. Warto wybrać opcje na akcje za każdym razem, gdy sprzedajesz akcje lub opcje przyznania dotacji Możesz użyć wcześniejszej wyceny obliczonej w ciągu ostatnich 12 miesięcy, o ile nie ma nowych informacji, które mają istotny wpływ na wartość, na przykład rozstrzyganie sporów sądowych lub otrzymanie patentu. W większości przypadków odpowiedź nie dotyczy prosty powód, dla którego większość firm nie chce tego robić A kiedy mówię to, mam na myśli, że twój zapas będzie cenniejszy od zapłaconego za to. Tylko czas, który powinieneś rozważyć zakup akcji, firma czy rok przed planowanym planem sprzedaży. Kiedy wyjdziesz z firmy, musisz podjąć decyzję, jeśli uważasz, że firma jest warta więcej, niż Ci za to zapłacisz, i nie ma wyjścia w zasięgu wzroku Jeśli Twoja firma ma wyjście na horyzoncie i wiesz, że chcesz zobaczyć to po wyjściu, możesz zacząć myśleć o wykonaniu roku przed czasem, aby móc płacić podatki od długoterminowych zysków kapitałowych, a nie regularnych dochodów. Pamiętaj jednak, że rozważania podatkowe są często wtórne w kontaktach z towarami, na przykład w jaki sposób Facebooka czy Zynga zrobiły od IPO, że cena akcji ma znacznie większy wpływ na to, co pracownicy mogliby zdobyć po IPO niż podatki. Słabo, po IPO, nie ma często 6 miesięcy okres blokady, gdy można sprzedać akcje anyway.3 6k wyświetleń Wyświetl Upvotes nie dla reprodukcji. Greg Brown doświadczony anioł inwestor i CFO. There nie ma powodu, aby rozważyć ćwiczenia zanim pojawi się możliwość płynności IPO lub sprzedaż firmy, odejście od firmy lub wygaśnięcie okresu opcji.666 Widok Wyświetl Upvotes Not for Reproduction.